人力資源和社會保障部等五部門日前聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》，對于個人養(yǎng)老金業(yè)務管理和運作流程等多個方面作出明確規(guī)定。同時，銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務管理暫行辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《暫行辦法》）。業(yè)內專家認為，《暫行辦法》內容詳細，既有制度安排又具有可操作性，或將成為個人養(yǎng)老金領域第一個規(guī)范性文件，將在規(guī)范個人養(yǎng)老金業(yè)務發(fā)展、完善第三支柱養(yǎng)老保險等方面發(fā)揮積極作用。

　　個人養(yǎng)老金業(yè)務實行“一人一戶”

　　個人養(yǎng)老金業(yè)務是指商業(yè)銀行和理財公司按照國家有關規(guī)定開展的，市場化運營、政府提供政策支持，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的業(yè)務。“《暫行辦法》是《個人養(yǎng)老金實施辦法》的具體落實和細化，辦法明確商業(yè)銀行、相關平臺功能和監(jiān)管主體，對相關業(yè)務開展提出具體要求，這為未來業(yè)務的開展指明了方向。”業(yè)內專家表示。其中，個人養(yǎng)老金資金賬戶是個人養(yǎng)老金制度的關鍵，能夠直觀體現(xiàn)個人權益，方便職工個人操作，完整記錄信息，將促進多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系健康發(fā)展。

　　如何辦理個人養(yǎng)老金資金賬戶？根據(jù)規(guī)定，參加人參加個人養(yǎng)老金制度，首先要開立個人養(yǎng)老金賬戶。由參加人通過國家社會保險公共服務平臺，在個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺開立，用于記載參加人全流程信息，作為參加個人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。開立個人養(yǎng)老金賬戶以后，還需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立資金賬戶。值得注意的是，這兩個賬戶都具有唯一性，且互相對應。其中，通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。參加人只能選擇一家符合條件的商業(yè)銀行確定一個資金賬戶，商業(yè)銀行只能為同一參加人開立一個資金賬戶。

　　個人購買可享諸多優(yōu)惠

　　養(yǎng)老金產品是個人養(yǎng)老金業(yè)務落地的關鍵。《暫行辦法》明確，個人養(yǎng)老金產品是指符合金融監(jiān)管機構要求，運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值的金融產品。包括個人養(yǎng)老儲蓄、個人養(yǎng)老金理財產品、個人養(yǎng)老金保險產品、個人養(yǎng)老金公募基金產品等。不同產品差別較大，適用人群和特點各不一樣。總體來看，個人養(yǎng)老金產品可以分為三類，一是保障類，主要是商業(yè)養(yǎng)老保險產品；二是儲蓄類，主要是養(yǎng)老專項儲蓄等，重在保值；三是投資類，包括理財產品和公募基金。除了通過投資不同產品實現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值外，根據(jù)《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》規(guī)定，個人購買個人養(yǎng)老金產品最直接的好處是能夠享受稅收優(yōu)惠。

　　此外，購買個人養(yǎng)老金產品還可減免相關費率及手續(xù)費。其中包括，商業(yè)銀行對資金賬戶免收年費、賬戶管理費、短信費、轉賬手續(xù)費；個人養(yǎng)老金理財產品發(fā)行機構、銷售機構和托管機構應在商業(yè)可持續(xù)基礎上，對個人養(yǎng)老金理財產品的管理費和托管費設置優(yōu)惠的費率標準，豁免認（申）購費等銷售費用。（記者 謝云霏）