人力資源和社會保障部等五部門日前聯合發布《個人養老金實施辦法》，對于個人養老金業務管理和運作流程等多個方面作出明確規定。同時，銀保監會發布《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《暫行辦法》）。業內專家認為，《暫行辦法》內容詳細，既有制度安排又具有可操作性，或將成為個人養老金領域第一個規范性文件，將在規范個人養老金業務發展、完善第三支柱養老保險等方面發揮積極作用。

　　個人養老金業務實行“一人一戶”

　　個人養老金業務是指商業銀行和理財公司按照國家有關規定開展的，市場化運營、政府提供政策支持，實現養老保險補充功能的業務。“《暫行辦法》是《個人養老金實施辦法》的具體落實和細化，辦法明確商業銀行、相關平臺功能和監管主體，對相關業務開展提出具體要求，這為未來業務的開展指明了方向。”業內專家表示。其中，個人養老金資金賬戶是個人養老金制度的關鍵，能夠直觀體現個人權益，方便職工個人操作，完整記錄信息，將促進多層次、多支柱養老保險體系健康發展。

　　如何辦理個人養老金資金賬戶？根據規定，參加人參加個人養老金制度，首先要開立個人養老金賬戶。由參加人通過國家社會保險公共服務平臺，在個人養老金信息管理服務平臺開立，用于記載參加人全流程信息，作為參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。開立個人養老金賬戶以后，還需要在符合規定的商業銀行開立資金賬戶。值得注意的是，這兩個賬戶都具有唯一性，且互相對應。其中，通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。參加人只能選擇一家符合條件的商業銀行確定一個資金賬戶，商業銀行只能為同一參加人開立一個資金賬戶。

　　個人購買可享諸多優惠

　　養老金產品是個人養老金業務落地的關鍵。《暫行辦法》明確，個人養老金產品是指符合金融監管機構要求，運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的金融產品。包括個人養老儲蓄、個人養老金理財產品、個人養老金保險產品、個人養老金公募基金產品等。不同產品差別較大，適用人群和特點各不一樣。總體來看，個人養老金產品可以分為三類，一是保障類，主要是商業養老保險產品；二是儲蓄類，主要是養老專項儲蓄等，重在保值；三是投資類，包括理財產品和公募基金。除了通過投資不同產品實現養老金的保值增值外，根據《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》規定，個人購買個人養老金產品最直接的好處是能夠享受稅收優惠。

　　此外，購買個人養老金產品還可減免相關費率及手續費。其中包括，商業銀行對資金賬戶免收年費、賬戶管理費、短信費、轉賬手續費；個人養老金理財產品發行機構、銷售機構和托管機構應在商業可持續基礎上，對個人養老金理財產品的管理費和托管費設置優惠的費率標準，豁免認（申）購費等銷售費用。（記者 謝云霏）